11月24日晚間，上交所官網(wǎng)顯示，健耕醫(yī)藥科創(chuàng)板IPO已獲受理，公司擬募資10.23億元。

據(jù)了解，健耕醫(yī)藥是一家器官移植醫(yī)療器械商，公司今年一季度超八成營收來自腎臟灌注耗材。公司目前已形成兩條主要產(chǎn)品線，分別是移植器官保存及修復(fù)產(chǎn)品線、移植領(lǐng)域體外診斷試劑產(chǎn)品線，其中移植器官保存及修復(fù)產(chǎn)品線是公司營收的主要來源。

公司自成立至 2010 年，主要經(jīng)營器官移植領(lǐng)域醫(yī)療器械及免疫抑制劑的代理銷售業(yè)務(wù)；2010 年，公司成立研發(fā)部門，開始進(jìn)行移植領(lǐng)域體外診斷試劑的研發(fā)。

自2005年起，健耕醫(yī)藥一直與 LSI 保持戰(zhàn)略合作關(guān)系，是 LSI 中國區(qū)獨家代理商，并協(xié)助 LSI 完成了 LifePort 腎臟灌注系列產(chǎn)品在中國的注冊及上市推廣工作。

2016 年，健耕醫(yī)藥完成了對美國器官移植領(lǐng)域知名公司 LSI 的收購，其主要產(chǎn)品為全球應(yīng)用最廣泛的腎臟低溫機(jī)械灌注產(chǎn)品——LifePort 腎臟灌注運轉(zhuǎn)箱及與其配套使用的一次性腎臟灌注耗材、器官保存液產(chǎn)品，以及目前已完成臨床試驗并處于 FDA 注冊階段的 LifePort 肝臟灌注運轉(zhuǎn)箱及其配套耗材。2019 年至今，公司多項自研的用于監(jiān)測器官移植患者術(shù)后藥物濃度的體外診斷試劑取得注冊證。

北京商報消息稱，此次并非健耕醫(yī)藥首次沖擊A股市場，公司曾在2020年5月申報科創(chuàng)板上市，期間歷經(jīng)4輪問詢，被安排在當(dāng)年12月18日上會。不過，2020年12月17日晚間，上交所發(fā)布公告顯示，健耕醫(yī)藥撤回了發(fā)行上市申請、國金證券撤銷保薦，取消審議健耕醫(yī)藥的發(fā)行上市申請。

此次二度IPO，健耕醫(yī)藥保薦機(jī)構(gòu)仍是國金證券。不過，相比前次IPO，健耕醫(yī)藥募資額出現(xiàn)縮水，由11.43億元變更為10.23億元，此次募投項目有器官移植創(chuàng)新研發(fā)平臺項目、腎臟移植設(shè)備國產(chǎn)化及升級研發(fā)項目、肝移植設(shè)備及移植領(lǐng)域體外診斷試劑產(chǎn)品注冊及推廣項目、信息化系統(tǒng)建設(shè)項目以及補(bǔ)充流動資金等。

據(jù)健耕醫(yī)藥介紹，使用LSI旗下LifePort腎臟灌注運轉(zhuǎn)箱進(jìn)行離體腎臟低溫灌注時，每次灌注需消耗一套腎臟灌注耗材(包括一次性使用的輸注循環(huán)管路套裝、套管及腎臟灌注液)，其中的輸注循環(huán)管路套裝是LifePort腎臟灌注運轉(zhuǎn)箱的專用配套耗材，市場上無替代產(chǎn)品。

2019-2021年以及2022年一季度，健耕醫(yī)藥腎臟灌注耗材銷售收入分別為2.62億元、2.86億元、3.37億元及8707.04萬元；占主營業(yè)務(wù)收入的比例分別為71.54%、73.53%、75.87%及83.98%，是公司報告期內(nèi)主要的主營業(yè)務(wù)收入來源。

整體來看，健耕醫(yī)藥在報告期內(nèi)實現(xiàn)營業(yè)收入分別約為3.97億元、4.21億元、4.8億元、1.14億元；對應(yīng)實現(xiàn)歸屬凈利潤分別約為9714.84萬元、5009.92萬元、4996.3萬元、1219.69萬元。

而此次收購也讓健耕醫(yī)藥產(chǎn)生了大額商譽，公司表示，因收購LSI形成商譽合計4522.34萬美元，合人民幣3.14億元。由于匯率變動，截至2022年3月31日，公司合并資產(chǎn)負(fù)債表中上述商譽的賬面價值為2.87億元，占2022年3月31日公司資產(chǎn)總額的22.85%，占比較高。

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